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北京XX投资管理有限财务预算管理制度(DOC5).docx

北京XX投资管理有限财务预算管理制度(DOC5)

海艳
2019-07-27 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《北京XX投资管理有限财务预算管理制度(DOC5)docx》,可适用于企业制度领域

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北京XX投资管理有限公司财务预算管理制度一、总则第一条以计划的形式具体、系统地反映公司未来各项经营业务的现金流入与流出有效地组织、协调、控制、考核公司的全部生产经营活动提高经济效益顺利完成公司既定目标特制定本制度。二、财务预算编制原则第二条在充分了解XX公司的整体战略发展规划的基础上对公司所有部门实行全面预算管理并遵循以下编制财务预算的主要原则:.在公司发展与需求的基础上进行货币资金的总体平衡原则.以经济效益为中心控制成本、费用支出原则.考虑公司发展战略的投资原则三、预算编制方法第三条年度财务预算编制方法为:滚动预算与零基预算相结合。年度预算的编制应当结合公司的总体规划与近期目标对以后的预算不断进行调整与平衡实际客观情况相吻合发挥财务预算的控制作用。第四条季度与月度财务预算采用滚动预算编制方法即上期已经列入计划而未完成或未执行项目(停止执行项目除外)由财务部门滚动列入下期计划各个职能部门和业务部门不再新报计划第五条年度财务预算采用零基预算编制方法,即上年已列计划而未完或未执行项目编制新年度计划时各职能部门和业务部门应将需继续执行的上年未完成或未执行项目列入新年度专业计划经重新审批后有效。四、各职能部门、业务部门职责第六条财务部门是财务预算工作的主管部门负责组织、平衡、编制、执行、控制全过程对各职能部门和业务部门有指导、检查、考核、监控权。第七条各职能部门和业务部门负责编制财务预算的各种专业计划不得虚报。第八条财务部门负责对各职能部门和业务部门预算执行情况进行考核并及时将考核结果上报主管领导。五、财务预算具体内容第九条财务部门负责年度财务预算的内容与所涉及的具体专业计划的统筹安排并提前将具体要求下发至各职能部门和业务部门。第十条财务预算具体内容:预计资产负债表预计损益表预计现金流量表融资预算表投资预算表(含项目投资预算)第十一条财务预算编制的主要基础工作内容:财务预算编制所涉及的工作面较宽需要公司各个职能部门和业务部门的积极配合及时提供各部门专业计划具体如下:开发部:提供预计项目经济寿命期内的现金流量计划项目投资可行性分析报告、借款利息测算项目期内人员需求计划、项目期内场所及设备计划等经营部:提供业务收入计划(现阶段主要是托管业务)、相关费用计划人员需求计划等公司总经理办公室承担多个职能各业务主管应根据分工分别提供专业计划汇总至总经办主任处统一报送财务部门。其中具体分工如下公关主管:提供公关宣传费用计划等人力资源主管:提供年度人员需求计划、员工薪酬福利支出计划、员工培训费用支出计划等发展计划主管:提供年度经营计划等行政主管:提供公司管理费用计划财务部:提供专项费用支出计划此外各个职能部门需提供与公司经营有关的国家政策与行业信息资料六、财务预算执行第十二条财务部根据年度财务预算和当期预测编制月度货币资金收支计划作为组织经营活动的执行计划第十三条建立ldquo周资金平衡会rdquo制度由财务部主持各职能部门和业务部门参加第十四条财务预算执行中有重大变动调整时按ldquoXX财务审批职权规定rdquo执行第十五条财务部门需及时编制投资、融资预算并进行分析、平衡七、财务预算控制第十六条严格执行ldquoXX公司财务审批职权规定rdquo发挥各项控制职能第十七条控制公司的资金使用控制经营活动的现金收入与现金指出一切资金活动纳入财务预算管理并由财务部门主管严禁公司的资金在体外进行循环第十八条以利润为中心严格控制费用、成本第十九条财务部门按月或按季对财务决算进行跟踪、分析及时将财务预算执行情况上报公司发展计划进行考核、评价便于考核部门按月进行考核第二十条根据考核结果财务预算对执行中形成偏差因素经审批后作出调整与修改为后期财务预算更好地执行与控制第二十一条严禁任何部门和个人以公司名义对外进行融资与担保八、本制度适用范围第二十二条本制度适用于XX公司所有的职能部门和业务部门。九、财务预算编制期限与具体编制时间第二十三条财务预算编制以一年为期限(主要为了与会计报表一致)便于预算执行结果的分析、平衡、考核财务预算编制起始时间为年前三个月年底完成。十、财务预算编制与审批流程第二十四条财务预算编制是一项工作量巨大、涉及面广、时间性强、操作复杂的工作为了财务预算编制工作的顺利完成结合公司的组织机构设财务预算编制与审批流程(附后)第二十五条XX公司财务预算管理制度一经颁布所有部门必须遵照执行。总经理总经办发展计划制定公司总目标财务部制定财务控制目标各职能、业务部门提供预算专业计划财务部编制财务预算草案分析、平衡、评价提出修改意见副总经理总经理总经办财务部公司各职能部门比较、控制、调整、分析执行下达财务预算财务预算报批考核北京XX投资管理有限公司财务预算与审批流程图

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